تخطَّ إلى المحتوى
ابدأ الآن
الامتثال

كيف تتحقق من مورّد أجنبي: VIES والسجلات وعلامات الخطر

قبل أول صفقة مع طرف مقابل جديد، تأكد من ثلاثة أمور: أن الشركة موجودة في سجل رسمي، وأن الشخص الذي تتعامل معه يستطيع التصرف باسمها، وأن الحساب المصرفي الذي يُطلب منك الدفع إليه يعود إلى تلك الشركة. ومعظم هذه الفحوص مجانية وتستغرق دقائق. وفيما يلي أين تبحث في الاتحاد الأوروبي وفي بولندا وفي الفلبين كمثال على سوق من خارج الاتحاد.

بقلم Hiram Trade Editorial Desk

نُشرت

قراءة 6 دقيقة

الخطوة 1: تحقق من رقم ضريبة القيمة المضافة الأوروبي في VIES

VIES خدمة المفوضية الأوروبية للتحقق مما إذا كان رقم ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي صالحًا للمعاملات العابرة للحدود. تُدخل رمز البلد والرقم فتحصل على إجابة صالح أو غير صالح. وتعيد بعض الدول الأعضاء الاسم والعنوان المسجلين أيضًا؛ ولا تعيدهما أخرى.

ما يمنحك VIES:

  • تأكيدًا بأن الرقم موجود ومسجل للتجارة داخل الاتحاد؛
  • دليلًا على بذل العناية الواجبة في التوريدات داخل الاتحاد (احتفظ بالمطبوعة أو برقم الاستعلام)؛
  • وسيلة لرصد عدم التطابق، مثل رقم يعود إلى شركة غير الشركة المذكورة على الفاتورة.

ما لا يمنحك إياه: دليلًا على أنك تتحدث مع شخص من تلك الشركة، أو على أن الحساب المصرفي يعود إليها.

الخطوة 2: القائمة البيضاء البولندية لضريبة القيمة المضافة (الأطراف المقابلة البولندية)

عند الشراء من شركات بولندية أو البيع لها، تُظهر قائمة دافعي ضريبة القيمة المضافة البولندية ("القائمة البيضاء") التي يمسكها رئيس إدارة الإيرادات الوطنية وضع ضريبة القيمة المضافة والأرقام الضريبية والإحصائية ورقم السجل القضائي والعنوان والممثلين والحسابات المصرفية التي أبلغ عنها دافع الضريبة.

وللمشترين البولنديين تترتب على ذلك عواقب ضريبية مباشرة: فدفع ثمن معاملة تزيد قيمتها على PLN 15,000 إلى حساب غير مدرج في القائمة قد يعني أن النفقة غير قابلة للخصم الضريبي وأن الدافع يصبح مسؤولًا بالتضامن عن متأخرات ضريبة القيمة المضافة لدى المورّد عن تلك المعاملة، ما لم يُقدَّم إخطار ZAW-NR إلى مكتب الضرائب خلال 7 أيام من إصدار أمر التحويل.

والموردون الأجانب ليسوا عمومًا في القائمة البيضاء، ولذلك يجب التحقق من حساباتهم بطرق أخرى (انظر الخطوة 5).

الخطوة 3: سجلات الشركات

  • بولندا، KRS (السجل القضائي الوطني) يشمل الشركات والمؤسسات والجمعيات. ويُظهر البحث في وزارة العدل المستخرج الحالي مع مجلس الإدارة وقواعد التمثيل والوكلاء (prokurent) ورأس المال. تحقق مما إذا كان الموقِّع يستطيع التوقيع منفردًا أو مجتمعًا فقط.
  • بولندا، CEIDG يشمل التجار الأفراد: حالة التسجيل والعنوان وتاريخ البدء وأي تعليق.
  • الدول الأوروبية الأخرى لها سجلاتها التجارية الرسمية؛ استخدم المصدر الحكومي بدلًا من وسيط مدفوع حيث يكون المصدر الرسمي مجانيًا.

قارن بيانات السجل مع الفاتورة الأولية وتوقيع البريد الإلكتروني والموقع الإلكتروني. والفروق في الاسم أو العنوان تستدعي أسئلة.

الخطوة 4: السجلات الفلبينية

للأطراف المقابلة الفلبينية:

  • SEC (Securities and Exchange Commission) تسجل الشركات والشراكات. وتُظهر بوابة "Check with SEC" ما إذا كان الكيان مسجلًا وحالته.
  • DTI (Department of Trade and Industry) تسجل أسماء الأعمال للمالكين الأفراد عبر BNRS. ولا يعمل البحث إلا بالاسم التجاري المطابق تمامًا.
  • لبعض القطاعات تسجيل إضافي. فهيئة جوز الهند الفلبينية (Philippine Coconut Authority)، مثلًا، تحتفظ بتسجيلات الكيانات التجارية القائمة على جوز الهند، بما فيها منتجو الزيت المصدّرون.

وينبغي للمشترين الأوروبيين أن يطلبوا من الموردين الفلبينيين بيانات تسجيلهم لدى SEC أو DTI مسبقًا وأن يتحققوا منها على البوابة الرسمية. ويستطيع المصدّرون الفلبينيون تسريع الأمور بإرسال هذه البيانات، مع مراجع مشتريهم الأوروبيين، مع أول عرض سعر.

الخطوة 5: الحساب المصرفي وجهة الاتصال

هنا يقع معظم الاحتيال. قواعد عملية:

  • ينبغي أن يعود الحساب المذكور في الفاتورة إلى الشركة المتعاقدة وأن يقع في البلد الذي تسجلت فيه أو تعمل فيه؛ والحساب في بلد ثالث يحتاج إلى تفسير؛
  • أكّد أي تغيير في البيانات المصرفية هاتفيًا على رقم كان لديك بالفعل، وليس أبدًا عبر البريد الإلكتروني الذي طلب التغيير؛
  • تحقق من أن نطاق البريد الإلكتروني يطابق موقع الشركة وليس صندوق بريد مجانيًا؛
  • للطلب الأول الكبير، فكّر في شحنة تجريبية أصغر.

راجع دليلنا عن الاحتيال في التجارة B2B للمزيد.

الخطوة 6: العقوبات

افحص الشركة وملاكها وممثليها مقابل قوائم عقوبات EU وUN وUK والولايات المتحدة (OFAC). ويشرح دليل فحص العقوبات لدينا كيفية ذلك.

علامات الخطر

الإشارةما الذي يُفعل
شركة مسجلة منذ أسابيع وتعرض أحجامًا كبيرةاطلب مراجع وتاريخ شحن، وابدأ صغيرًا
العنوان مكتب افتراضي أو غير موجودافحص الصور، واطلب عنوان المصنع
اسم يكاد يطابق منتجًا معروفًاقارن رقم التسجيل والنطاق مع الأصل
الحساب باسم فرد أو في بلد آخرأوقف الدفع، واحصل على تفسير كتابي
سعر أقل بكثير من السوق مع ضغط زمنيتحقق من المواصفات وطاقة الإنتاج
يرفض مكالمات الفيديو أو الزياراتاطلب فحصًا مستقلًا
مستندات بخطوط مختلطة وبلا أرقام مرجعيةأكّد مع الجهة المُصدِرة مباشرة

احتفظ بسجل

سجّل تاريخ كل فحص ونتيجته: لقطة VIES، وتأكيد القائمة البيضاء يوم الدفع، ومستخرج السجل، ونتيجة فحص العقوبات. وفي التدقيق الضريبي أو النزاع، يُظهر ذلك أنك تصرفت بعناية واجبة.

التحقق على Hiram

على Hiram تُفحص الشركات التي لها رقم ضريبة قيمة مضافة أوروبي في VIES، وتُفحص الشركات البولندية أيضًا مقابل القائمة البيضاء البولندية لضريبة القيمة المضافة وKRS؛ ويعرض كل ملف مستوى التحقق الذي بُلغ فعلًا. أما الشركات خارج الاتحاد الأوروبي فلا تُفحص في السجلات تلقائيًا. وتُفحص جميع الأطراف المقابلة مقابل قوائم عقوبات EU وUN وUK والولايات المتحدة. وهذه نقطة انطلاق مفيدة، لا بديل عن فحوصك الخاصة للبيانات المصرفية وجهات الاتصال وجودة المنتج قبل أول دفعة.

قائمة التحقق

  • رقم ضريبة القيمة المضافة صالح في VIES (التأكيد محفوظ).
  • قيد في سجل بلد المنشأ يطابق المستندات.
  • الموقِّع لديه صلاحية تمثيل الشركة.
  • للشركات البولندية: الحساب في القائمة البيضاء في تاريخ الدفع.
  • الحساب يعود إلى الطرف المقابل ويقع في بلد منطقي.
  • فحص العقوبات للشركة وملاكها.
  • أي تغيير في البيانات مؤكَّد عبر قناة منفصلة.

في سوق Hiram، تحقق من مستوى التحقق لكل طرف مقابل في ملفه قبل أن تعتمد عليه.

المصادر

هذه المقالة لأغراض المعلومات فقط وليست استشارة قانونية أو ضريبية أو جمركية. تتغيّر القواعد والمعدّلات: راجع المصادر الرسمية الحالية أو استشر مختصًا قبل اتخاذ القرار.

مقالات ذات صلة