国际贸易运输单据：谁出具什么
贸易单据有三项作用：描述货物，证明运输和原产地，并使付款和清关成为可能。一份缺失或有误的单据，就可能使集装箱滞留港口，或使信用证项下的付款受阻。以下是核心单据组合、各单据由谁出具以及需要注意的事项。
作者：Hiram Trade Editorial Desk
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概览
| 单据 | 出具方 | 用途 |
|---|---|---|
| 商业发票 | 卖方 | 付款、海关估价和税款的依据 |
| 装箱单 | 卖方 | 包件、重量和唛头 |
| 提单 (B/L) | 承运人或其代理 | 海运、收据，通常是物权凭证 |
| 海运单 | 承运人 | 不具物权凭证功能的海运 |
| CMR / 空运单 (AWB) | 承运人 | 公路 / 航空运输 |
| 原产地证书 | 商会或主管机构（非优惠）；出口商或海关（优惠） | 用于关税和贸易政策的原产地 |
| 保险单或保险凭证 | 保险人或经纪人 | 货物保险的证据 |
| 检验证书 | 独立检验公司 | 确认数量、质量、装货情况 |
| 分析证书 (CoA) | 实验室或生产商 | 该批次的质量参数 |
商业发票
发票是关键的商业单据。它应载明卖方和买方、编号和日期、与合同一致的描述、HS (协调制度) 编码、数量、单价和总价、货币、带地点的 Incoterms 规则、付款条件以及原产国。在信用证项下，UCP 600 尤其要求发票上的货物描述与信用证相符，且发票由受益人向申请人出具。即使措辞上的细微差别，也可能构成不符点。
装箱单
装箱单显示每个包件内的内容：件数、净重和毛重、尺寸、批号、集装箱号和封条号。海关会使用它，您在核对数量或处理索赔时也会使用。它必须与发票和运输单据一致。
提单
由海运承运人或代表其出具的提单有三项作用：它是货物的收据，是运输合同的证据，并且在可转让形式下是使持有人有权提货的物权凭证。
需要区分的类型：
- 记名提单（指定收货人）： 指定特定的收货人，通常不可转让；
- 指示提单： 可通过背书转让；信用证和托收项下的标准做法；
- 不记名提单： 持有人可以主张货物；因风险而很少使用；
- 已装船与收妥待运： 前者确认已装上船，后者仅确认收到货物待运；信用证通常要求已装船的证据；
- 清洁与不清洁： 关于货物或包装有缺陷的批注可能使信用证项下的付款受阻；
- 主提单与分提单： 前者由船公司出具，后者由作为订约承运人的货运代理出具 (NVOCC)。
提单通常以一套正本出具。对于可转让提单，控制正本就意味着控制货物，这就是银行在托收和信用证项下要求全套正本的原因。不凭正本放货（电报放货或交单放货）虽然方便，却使卖方失去保障。
海运单、CMR、AWB
海运单不是物权凭证：货物无需出示正本即交付给指定收货人。它适用于关系稳固的情形以及预付款或赊销，但不适用于托收。
公路运输使用 CMR 运单，以《CMR 公约》为依据；航空运输使用空运单。两者都不是物权凭证。
原产地证书
有两种：
- 非优惠： 为贸易政策目的（如反倾销税、配额或制裁）或应买方要求而确认原产国。通常由商会出具；在菲律宾和其他地方，请核查哪个机构有权出具。
- 优惠： 使货物有权根据贸易协定或 GSP (普遍优惠制) 享受减免关税或零关税。可以是 EUR.1 证书，也可以是由出口商出具的原产地声明。在欧盟 GSP 下适用 REX 系统：声明由注册出口商出具，对于不超过 EUR 6,000 的货物，任何出口商都可以出具。在菲律宾，REX 注册由海关局办理。
所需形式取决于协定和国家。请在 Access2Markets 中核查。
保险
在 CIF 和 CIP 下，卖方提供保险单或保险凭证。它应载明承保的风险（例如协会货物条款 A 或 C）、保险金额（UCP 600 要求至少为 CIF 或 CIP 价值的 110%，除非信用证另有规定）、货币以及赔款支付地。日期不得晚于装运日期，除非单据显示保险自该日期起生效。
检验和分析证书
检验证书来自独立检验公司，由其检查数量、质量、标记或监督装货。合同应写明由谁指定检验人、由谁付费以及结果是否为终局。分析证书确认某批次的参数。对于散装商品，请在合同中指定仲裁实验室和取样方法。
一致性规则
所有单据必须一致：产品名称、数量、重量、集装箱号、港口、日期和当事方名称。信用证项下的大多数拒付，以及大多数清关问题，源于不一致，而不是货物本身。
在 Hiram 的交易室中，商定的交货条款和装运进展记录在一处，这使得对照商定内容核查单据更加容易。Hiram 并不核实单据本身：这仍由当事人、银行和海关负责。
装运前检查清单
- 发票与合同一致（描述、Incoterms、付款、原产地）。
- 装箱单与发票和提单一致。
- 提单类型适合付款方式。
- 正确的原产地证明（非优惠或优惠）。
- 保险符合要求的险别和金额。
- 来自约定提供方的检验和分析证书。
- 所有单据的数据一致。
要将商定的条款集中于一处来开展交易，请 创建 Hiram 账户。
参考来源
- ICC, UCP 600 - Uniform Customs and Practice for Documentary Credits: https://2go.iccwbo.org/ucp-600-uniform-rules-for-documentary-credits-config-1+book_version-Book/ (在新标签页中打开)
- ICC Academy, Documentary credits: rules, guidelines & terminology: https://academy.iccwbo.org/international-trade/article/documentary-credits-rules-guidelines-terminology/ (在新标签页中打开)
- Polish Chamber of Commerce (KIG), Non-preferential certificates of origin (Polish): https://kig.pl/uslugi/karnety-ata-legalizacja/niepreferencyjne-swiadectwa-pochodzenia/ (在新标签页中打开)
- European Commission, Registered Exporter (REX) system: https://taxation-customs.ec.europa.eu/online-services/online-services-and-databases-customs/registered-exporter-rex-system_en (在新标签页中打开)
- Bureau of Customs (Philippines), Registered Exporter System (REX): https://customs.gov.ph/registered-exporter-systemrex/ (在新标签页中打开)
- Access2Markets, Rules of origin: https://trade.ec.europa.eu/access-to-markets/en/content/rules-origin-3 (在新标签页中打开)
- UNECE, Convention on the Contract for the International Carriage of Goods by Road (CMR): https://unece.org/DAM/trans/conventn/cmr_e.pdf (在新标签页中打开)
本文仅供参考，不构成法律、税务或海关建议。规则和税率会发生变化：作出决定前请查阅现行官方资料或咨询顾问。