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进口商和出口商的信用证分步指南

跟单信用证（LC）是银行的一项付款承诺：一旦卖方提交信用证要求的单据，银行即予付款。它将付款风险从买方转移给银行，因此是尚不互相信任的当事人之间首次交易的经典工具。它同时也很慢、单据繁多且容易出错，所以本指南说明它如何运作、应要求哪种类型，以及何时用更便宜的工具就够了。

作者：Hiram Trade Editorial Desk

发布时间

阅读约9分钟

信用证实际承诺什么

信用证独立于买卖合同。银行凭单据付款，而不是凭货物，也不是凭履约。如果单据表面上符合信用证条款，银行就必须付款，即使货物有缺陷；如果单据不符，银行可以拒付，即使货物完美无缺。这种“独立性”和“严格相符”正是关键所在：它把商业争议变成银行可以执行的单据审核。

对买方而言，保护在于只有在约定的单据（显示装运、数量、质量证书、保险）存在时，银行才付款。对卖方而言，保护在于欠款的是银行，而不是远方的买方。

当事人与流程

当事人角色
申请人买方，请求其银行开立信用证
开证行买方的银行，开立信用证并负有首要付款责任
受益人卖方，负责发货并提交单据
通知行卖方所在国的银行，负责转递信用证；除非同时保兑，否则不保证付款
保兑行增加自己付款承诺的银行（可选，见下文）
指定银行被授权付款、承兑或议付的银行

典型流程：

  1. 买卖双方在合同中约定以信用证结算，并写明条款（金额、单据、最迟装运日期、到期日、Incoterm）。
  2. 买方向其银行申请；开证行开立信用证并发送给卖方附近的通知行。
  3. 通知行确信信用证表面真实，并将其收到的条款通知卖方，不承担承付或议付的义务（UCP 600 第 9 条），除非它同时担任保兑行。
  4. 卖方在信用证规定的日期内发运货物并备齐单据。
  5. 卖方在到期前向指定银行或保兑行提交单据。
  6. 银行审核单据；如果相符，则付款（即期）或承兑远期汇票（远期）；单据寄往开证行，开证行偿付并将其交给买方，买方凭此清关并提货。

可以要求的类型

  • 不可撤销：未经各方同意不得修改或撤销。依据现行惯例，所有跟单信用证都是不可撤销的；不要接受可撤销的信用证。
  • 保兑与非保兑：保兑信用证带有第二家银行（通常是卖方所在国的银行）独立的付款承诺。当您对开证行或其所在国存疑（政治风险或转移风险）时，请要求保兑。保兑需要额外费用。
  • 即期与远期（延期付款 / 承兑）：即期信用证在相符交单时付款；远期信用证在装运或交单后若干天付款，为买方提供融资。
  • 可转让：允许受益人将信用证的全部或部分转让给第二受益人（贸易商转给实际生产商）。
  • 背对背：当可转让信用证不适用时，为同一笔基础交易使用的两份独立信用证。
  • 循环：在框架下为重复装运自动恢复。
  • 备用信用证 (SBLC)：违约型工具，更接近保函：仅在买方未能以约定方式付款时才付款。适用 UCP 600 或 ISP98。
  • 红条款：允许在装运前向卖方预付款项。

规则体系

信用证不受某一部法规规范，而是受当事人纳入的 ICC 规则规范：

  • UCP 600：《跟单信用证统一惯例》，几乎所有商业信用证都采用的核心规则。
  • ISBP 821：国际标准银行实务，说明银行在实践中如何审核单据。
  • eUCP：针对电子或混合交单的补充规则。
  • URR 725：银行间偿付。
  • URC 522：《托收统一规则》，适用于跟单托收（另一种更便宜的工具，见下文）。
  • URDG 758：见索即付保函，以及适用于备用信用证的 ISP98。

请在信用证中指明所适用的规则。法院和银行依据这些规则解读信用证。

不符点：信用证出错的地方

银行会拒绝很大比例的首次交单，因为单据与信用证不符。常见缺陷：交单迟延或超过到期日；货物描述与信用证不同；各单据之间的重量或金额不一致；提单不是“清洁”的，或未按要求标注；保险的金额、货币或险别有误；缺少某份证书，或由错误的一方签署。

有不符点的交单并不自动失败，买方可以放弃不符点，但这给了买方重新谈判或退出的理由，从而破坏了卖方为之付费的保护。卖方的实际防范措施：

  • 取得信用证的草稿，在装运前核对每一项条款；
  • 确保每份单据都能完全按照措辞出具（尤其是第三方证书）；
  • 在最迟装运日期与到期日之间留出足够的交单时间；
  • 考虑在正式交单前请指定银行进行单据预审。

费用与谁来付费

每个环节都有费用：开证（申请人）、通知、保兑、修改、不符点、议付或承兑，以及偿付。费用必须在信用证和合同中明确分配：根据 UCP 600 第 37(c) 条，指示另一家银行提供服务的银行，应负责该银行的费用，除非信用证声明这些费用由受益人承担。保兑和远期融资是昂贵的部分。请将这些纳入您的 到岸成本比较，以便在同一基础上比较信用证交易与赊销交易。

信用证何时是小题大做

使用信用证的理由是交易对手和国家风险，而不是习惯。更轻便的工具：

  • 跟单托收 (URC 522)：卖方银行凭付款交单 (D/P) 或凭承兑远期汇票交单 (D/A)。比信用证便宜，但没有银行保证付款；适合有一定信任和可靠银行通道的当事人。
  • 赊销加贸易信用保险：适用于稳固的合作关系；见 付款条件。
  • 预付款或定金：将风险转移给买方；常见于首次小额订单。

使工具与风险以及 Incoterm 相匹配：风险和运输单据转移的节点决定了信用证必须要求什么。

同意使用信用证之前的检查清单

  • 根据真实的交易对手和国家风险选择工具，而不是出于习惯。
  • 不可撤销；如果开证行或其所在国令人担忧，则要求保兑。
  • 已决定即期或远期，并已计入融资成本。
  • 信用证中的单据清单与您实际能出具的单据一致。
  • 最迟装运日期、到期日和交单期限切实可行。
  • 货物描述和 Incoterm 与合同一致。
  • 信用证中指明适用的 ICC 规则（UCP 600、ISBP 821）。
  • 银行费用已在买卖双方之间分配。

在 Hiram 上，您可以在交易内与交易对手商定付款条件，并将单据和规格保存在一处。前往市场。

参考来源

本文仅供参考，不构成法律、税务或海关建议。规则和税率会发生变化：作出决定前请查阅现行官方资料或咨询顾问。

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